Votre situation et vos risques
Vous avez des revenus multiples : salaire professionnel, dividendes, revenus locatifs, revenus de placements, plus-values. Chaque source de revenu est soumise à des régimes fiscaux différents avec des taux optimaux variables.
Une imposition non optimisée vous expose à des impôts supérieurs de 20 à 40 % à ce qu'un contribuable bien conseillé paierait. Pour un revenu total de 300 k EUR, cela représente 60 à 120 k EUR de surcharge fiscale annuelle.
Vous devez regrouper vos revenus dans votre déclaration selon des logiques d'imposition : revenus imposés au barème progressif (salaires, revenus locatifs), revenus soumis à un taux spécial (plus-values, revenus de capitaux mobiliers).
Certains dispositifs offrent des réductions d'impôt directs : investissements dans les PME (réduction Madelin), investissements en monuments historiques, investissements en immobilier locatif (loi Pinel). Vous devez vérifier votre éligibilité.
La planification de votre succession est critique : une transmission non anticipée expose vos héritiers à des droits de succession supérieurs à 60 %. Une planification structurée réduit l'imposition de 30 à 60 %.
Le cadre juridique applicable
L'imposition personnelle relève de l'impôt sur le revenu (IR) régi par le Code général des impôts. Chaque catégorie de revenus a un régime spécifique.
Les revenus professionnels (salaires, BIC, BNC) sont intégrés au revenu global et imposés au barème progressif (taux marginal jusqu'à 45 %).
Les plus-values de cession de valeurs mobilières bénéficient généralement d'un régime préférentiel : prélèvement forfaitaire non libératoire de 24 % ou intégration au revenu net global avec crédits d'impôt.
Les revenus locatifs peuvent bénéficier de régimes spéciaux : régime du micro-foncier (imposition forfaitaire de 30 % du loyer) ou régime réel (déduction complète des charges, amortissements possibles sous conditions).
Les dispositifs de réduction d'impôt directs offrent une réduction de votre impôt sur le revenu si vous satisfaites à certaines conditions (investissement minimum, tenue de l'actif pendant une période donnée).
Notre intervention
Nous analysez l'ensemble de votre situation fiscale : sources de revenus, charges déductibles, patrimoines détenus, objectifs personnels.
Nous optimisez votre déclaration d'IR : regroupement des revenus selon les logiques fiscales, déduction des charges maximales, utilisation des régimes avantageux.
Nous étudiez votre éligibilité aux dispositifs de réduction d'impôt : investissements PME, dispositifs immobiliers, investissements défiscalisés.
Nous structurez votre patrimoine : recommandations sur la localisation du patrimoine (person immobilier, placements financiers), optimisation de la prise de participation aux revenus.
Nous planifions votre succession : stratégies de donation, constitution de SCI ou de holding pour faciliter la transmission, rédaction d'un testament ou d'une donation entre époux.
Nous assurez le suivi : préparation annuelle de votre déclaration d'IR, mise à jour de votre stratégie selon vos changements de situation et les évolutions législatives.
Vos enjeux financiers
Une optimisation bien structurée réduit votre charge fiscale personnelle de 15 à 35 %. Pour un revenu imposable de 300 k EUR, cela représente 45 à 105 k EUR d'économies annuelles.
L'utilisation optimale des dispositifs de réduction d'impôt augmente votre retour d'investissement : un investissement immobilier via loi Pinel peut vous épargner 18 % d'impôts sur 9 ans.
Une planification de succession optimisée réduit les droits de succession de 30 à 60 %. Pour un patrimoine de 5 M EUR, cela représente 750 k à 1.5 M EUR d'économies pour vos héritiers.
Une documentation exhaustive protège votre position en cas de contrôle fiscal personnel. Vous pouvez justifier chaque déduction et chaque crédit d'impôt appliqué.