La fiscalité des plus-values réalisées sur la vente de cryptomonnaies est certes complexe, mais un simulateur bien conçu peut vous aider à calculer facilement vos obligations fiscales. Voici un aperçu de la méthode utilisée par le simulateur PV Crypto, qui se base sur deux régimes fiscaux possibles : la Flat Tax (PFU) et le barème progressif. Suivez les étapes ci-dessous pour comprendre le calcul détaillé des impôts sur vos plus-values de cryptomonnaies.
Étape 1 : Collecte des données
Le simulateur vous demandera les informations suivantes :
- Prix d’achat et prix de vente de votre cryptomonnaie (en euros).
- Tranche Marginale d’Imposition (TMI), que vous pouvez sélectionner parmi plusieurs options.
- État civil : Vous sélectionnez votre statut (célibataire, marié/pacsé), et le simulateur ajustera le nombre de parts fiscales en fonction du nombre d’enfants à charge.
- Régime fiscal : Choisissez entre la Flat Tax ou le Barème Progressif.
Étape 2 : Calcul de la plus-value
La première étape est de calculer la plus-value réalisée lors de la vente de votre cryptomonnaie :
Plus-value = Prix de vente – Prix d’achat
Étape 3 : Calcul de l’impôt sous la Flat Tax (PFU)
Si vous choisissez la Flat Tax, l’impôt est calculé en appliquant un taux unique de 30 % sur la plus-value :
Impôt total (Flat Tax) = Plus-value × 30 %
Étape 4 : Calcul de l’impôt sous le barème progressif
Si vous optez pour le barème progressif, l’impôt est calculé en fonction du quotient familial. Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts fiscales, et l’impôt est calculé en appliquant la TMI :
Revenu imposable par part = Plus-value / Nombre de parts
Impôt sur le revenu = Revenu imposable par part × TMI × Nombre de parts
Ensuite, les prélèvements sociaux sont ajoutés :
Prélèvements sociaux = Plus-value × 17,2 %
L’impôt total sous le barème progressif est la somme de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux.
Étape 5 : Comparaison des résultats
Le simulateur compare les deux régimes fiscaux (Flat Tax et barème progressif) et affiche le montant de l’impôt à payer pour chacun, afin de vous aider à choisir le régime le plus avantageux selon votre situation.
